SİGORTAYA TABİ MEVDUAT VE KATILIM FONLARI İLE TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONUNCA TAHSİL OLUNACAK PRİMLERE DAİR YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA İLİŞKİN YÖNETMELİK

05 Mayıs 2008 Tarihli Resmi Gazete

Sayı: 26867

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Başkanlığından:

SİGORTAYA TABİ MEVDUAT VE KATILIM FONLARI İLE TASARRUF

MEVDUATI SİGORTA FONUNCA TAHSİL OLUNACAK

PRİMLERE DAİR YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK

YAPILMASINA İLİŞKİN YÖNETMELİK

MADDE 1 – 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 3 üncü maddesinin birinci fıkrasına aşağıdaki bent eklenmiştir.

"f) Bankacılık Veri Transfer Sistemi (BVTS): Kurum tarafından istenilen bilgilerin belirlenen format ve sürelerde Bankalar tarafından gönderilebilmesi amacıyla tesis edilmiş olan elektronik raporlama altyapısını"

MADDE 2 – Aynı Yönetmeliğin 7 nci maddesi başlığı ile birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"Sigorta primlerinin hesaplanması

MADDE 7 – (1) Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta prim tutarları, kredi kuruluşlarının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ayları sonu itibarıyla düzenledikleri mali tabloları esas alınarak hesaplanır. Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta prim tutarları, kredi kuruluşları nezdindeki 4 üncü maddenin birinci fıkrasında belirtilen hesapların sigorta kapsamında olan kısmının, bu maddenin ikinci fıkrasına göre belirlenen sigorta prim oranları ile çarpılması suretiyle belirlenir.

(2) Kredi kuruluşlarının sigorta prim oranları, Ek-1, Ek-2 ve Ek-3’te yer alan açıklamalara göre hesaplanır.

(3) Risk faktörlerine ilişkin değerlerin hesaplanmasında ilgili üç aylık dönem sonu mali tablolarında yer alan veriler kullanılır. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hariç olmak üzere diğer risk faktörleri için konsolide olmayan mali tablolar dikkate alınır.

(4) Kredi kuruluşları ve her türlü personeli kredi kuruluşunun ödediği veya ödeyeceği prim tutarlarına esas prim oranlarını, prim kategorilerini ve toplam puanlarını Kanuna ve özel kanunlarına göre yetkili olanlardan başkasına açıklayamaz ve kendilerinin veya başkalarının yararlarına kullanamazlar."

MADDE 3 – Aynı Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.

"b) Sigorta primi tahsilatına esas olmak üzere, içeriği ve biçimi Fon tarafından belirlenen sigorta prim cetvellerini ilgili dönemi takip eden kırkbeşinci günün sonuna kadar"

"(4) Sigorta prim cetvellerinde yer alan risk faktörlerine ilişkin değerlerin doğruluğu BVTS’de yer alan veriler üzerinden Fon tarafından teyit edilir."

MADDE 4 – Aynı Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin dördüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

"(4) Kredi kuruluşlarınca beyan edilen tutarlar esas alınmak üzere yapılan prim tahsilatlarının tahsil edilmesi gereken tutardan fazla olduğunun belirlenmesi halinde fazlaya ilişkin tutar, kredi kuruluşunun yazılı talebi üzerine faizsiz olarak, Fon tarafından kredi kuruluşuna iade edilir veya ilgili kredi kuruluşunun bir dönem sonraki prim yükümlülüğünden mahsup edilir."

MADDE 5 – Aynı Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesine aşağıdaki fıkra eklenmiştir.

"(2) Aralık 2008 ay sonu itibarıyla düzenlenen mali tablolar esas alınarak hesaplanan sigorta primleri, bu tarihte yürürlükte olan hükümlere göre tahsil edilir."

MADDE 6 – Aynı Yönetmeliğe ekte yer alan ekler eklenmiştir.

MADDE 7 – Bu Yönetmelik 1/1/2009 tarihinde yürürlüğe girer.

MADDE 8 – Bu Yönetmelik hükümlerini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulu Başkanı yürütür.

Ek-1

Risk Faktörleri ve Puanlara İlişkin Açıklamalar

Kredi kuruluşları, aşağıdaki Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu’nda isimleri ve ağırlıklı puanları verilen risk faktörleri ile söz konusu risk faktörlerine ve eşik değerlerine ilişkin ek–3’te yer alan açıklamalar dikkate alınmak suretiyle yapılacak olan hesaplamaya göre en düşük “0” (sıfır) ve en yüksek “100” (yüz) değer aralığında bir toplam puan alacaklardır.

Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu

	Risk Faktörleri	Maksimum Puan
1.	Sermaye Yeterliliği	25
1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2.	Sermaye Yeterliliği Oranları Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Solo) Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Konsolide) Ana Sermaye Yeterlilik Oranı (Ana SYR Solo) Varlık Sermaye Çarpanı	20 5
2.	Aktif Kalitesi	20
2.1. 2.2. 2.3. 2.4.	Grup Kredileri Oranı Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı Takipteki Krediler Oranı Ortalama Büyüme Oranı	5 5 5 5
3.	Karlılık	10
3.1. 3.2.	Karlılık Oranı Etkinlik Oranı	5 5
4.	Likidite	10
4.1. 4.2.	Serbest Sermaye Oranı Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı	5 5
5.	Diğer Risk Faktörleri	35
5.1. 5.2.	Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun Derecelendirme Notu Halka Açıklık Oranı	30 5
	Toplam Puan	100

Ek–2

Prim Kategorileri ve Prim Oranlarına İlişkin Açıklamalar

İlgili prim dönemi için ek–1’deki Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu ve ek–3’teki açıklamalar dikkate alınarak yapılacak hesaplamalar sonucunda kredi kuruluşları, alacakları toplam puanlarına göre aşağıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda belirtilen dört adet prim kategorisinden birine dahil olacaklardır.

Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu

Toplam Puan	Prim Kategorisi	Prim Oranı (Onbinde)
≥ 85	A	11
≥ 70 ve < 85	B	13
≥ 50 ve < 70	C	15
< 50	D	19

Hesaplanacak toplam puanlarına göre, yukarıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda yer alan prim kategorilerinden;

1. A prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 11 (onbir),

2. B prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 13 (onüç),

3. C prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 15 (onbeş),

4. D prim kategorisine yer alan kredi kuruluşları onbinde 19 (ondokuz)

prim oranı üzerinden sigorta primi ödeyeceklerdir.

Ek–3

RİSK FAKTÖRLERİ VE EŞİK DEĞERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Risk faktörlerinin tanımları ile bu tanımlara göre hesaplanacak değerlere ilişkin puanlamaları gösteren tablolar her bir risk faktörü bazında aşağıda verilmektedir.

1. SERMAYE YETERLİLİĞİ

1.1. Sermaye Yeterliliği Oranları (%)

Kredi Kuruluşlarının aşağıdaki Tablo’da belirtilen “Grup 1” ve “Grup 2”de yer alabilmeleri için SYR Solo, SYR Konsolide ve Ana Sermaye Yeterlilik Oranı’nın bu gruplar için Tablo’da belirlenen asgari değerleri birlikte sağlamaları şarttır. Her iki gruba giremeyen kredi kuruluşları “Grup 3”te değerlendirilir. Konsolide finansal tablo düzenleme zorunluluğu bulunmayan kredi kuruluşlarının SYR Solo oranları, SYR Konsolide oranı olarak da dikkate alınır.

Sermaye Yeterliliği Oranlarına İlişkin Puan Tablosu

Grup	SYR Solo	SYR Konsolide	Ana SYR Solo	Puan
Grup 1	SYR Solo ≥ %16	SYR Konsolide ≥ %16	Ana SYR Solo ≥ %14	20
Grup 2	SYR Solo ≥ %10	SYR Konsolide ≥ %10	Ana SYR Solo ≥ %8	13
Grup 3				0

1.1.1. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Solo) (%)

Sermaye yeterliliği standart oranı; 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre, konsolide olmayan bazda hesaplanan “özkaynak/(kredi riskine esas tutar + piyasa riskine esas tutar + operasyonel riske esas tutar)” oranıdır.

1.1.2. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Konsolide) (%)

Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı; Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre, konsolide bazda hesaplanan “özkaynak/(kredi riskine esas tutar + piyasa riskine esas tutar + operasyonel riske esas tutar)” oranıdır.

1.1.3. Ana Sermaye Yeterlilik Oranı (Ana SYR Solo) (%)

Ana sermaye yeterlilik oranı; Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ekinde yer alan tablodaki Ana Sermaye’den, Sermayeden İndirilecek Değerler toplamının çıkarılması sonucu elde edilen tutarın, Kredi Riskine Esas Tutar, Piyasa Riskine Esas Tutar ve Operasyonel Riske Esas Tutar’ın toplamına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.

1.2. Varlık Sermaye Çarpanı

Varlık sermaye çarpanı; kredi kuruluşunun bilançosundaki Aktif Tutarı, Gayrinakdi Kredi ve Yükümlülükler Tutarı ve Türev Finansal Araçlar hariç Taahhütler tutarı toplamının, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan özkaynak tutarına bölünmesi suretiyle bulunan katsayıdır.

Varlık Sermaye Çarpanı Puan Tablosu

Varlık Sermaye Çarpanı	Puan
Varlık Sermaye Çarpanı £ 10	5
Varlık Sermaye Çarpanı £ 15	3
Varlık Sermaye Çarpanı >15	0

2. AKTİF KALİTESİ

2.1. Grup Kredileri Oranı (%)

Grup kredileri oranı; kredi kuruluşunun dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilerinin, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan ilgili dönem özkaynak tutarına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.

Grup Kredileri Oranı Puan Tablosu

Grup Kredileri Oranı	Puan
Grup Kredileri Oranı £ %8	5
Grup Kredileri Oranı £ %15	3
Grup Kredileri Oranı > %15	0

2.2. Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı (%)

Nakdi kredi yoğunlaşma oranı; kredi kuruluşunun bilançosunda yer alan en büyük 50 nakdi kredi müşterisine ait nakdi krediler toplamının, toplam nakdi kredileri tutarına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.

Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı Puan Tablosu

Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı	Puan
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı £ %20	5
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı