|
........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ........................................... ...........................................
|
24 Þubat 2011 Tarihli Resmi Gazete Sayý: 27856
Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:
BANKALARIN ÝÇ SÝSTEMLERÝ HAKKINDA YÖNETMELÝKTE DEÐÝÞÝKLÝK YAPILMASINA DAÝR YÖNETMELÝK
MADDE 1 – 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayýlý Resmî Gazete’de yayýmlanan Bankalarýn Ýç Sistemleri Hakkýnda Yönetmeliðin 4 üncü maddesinin ikinci fýkrasýndan sonra gelmek üzere aþaðýdaki fýkra eklenmiþ, ayný maddenin mevcut üçüncü fýkrasý ise dördüncü fýkra olarak teselsül ettirilmiþtir.
“(3) Ýkinci fýkranýn uygulamasý bakýmýndan, iç sistemler kapsamýndaki birimlerin yöneticilerinin, banka organizasyon yapýsýnda genel müdürle hiyerarþik baðý bulunmayan ve performans ile mali ve özlük haklarýna iliþkin deðerlendirmeleri yönetim kurulu ya da denetim komitesi tarafýndan yapýlan genel müdür yardýmcýsý veya dengi unvanda bir üst yönetici vasýtasýyla yönetim kuruluna baðlý olmasý, bu birimlerin doðrudan yönetim kuruluna baðlý olmadýðý sonucunu doðurmaz.”
MADDE 2 – Ayný Yönetmeliðin 6 ncý maddesinin birinci fýkrasýna (f) bendinden sonra gelmek üzere aþaðýdaki (g) bendi eklenmiþ ve ayný maddenin ikinci fýkrasý aþaðýdaki þekilde deðiþtirilmiþtir.
“g) Aþaðýda belirtilen kuruluþlar dýþýnda baþka bir ticari kuruluþta görev almamasý;
1) Yönetim kurulu üyeliði görevi ile sýnýrlý olmak üzere konsolide denetime tabi ortaklýklar,
2) Bankada doðrudan ya da dolaylý pay sahibi olan yurt içinde ya da yurt dýþýnda kurulu tüzel kiþiliðe sahip ortaklýklar,
3) Bankanýn gerçek kiþi ortaklarýnýn ya da (2) numaralý alt bentte belirtilen ortaklarýnýn birlikte veya tek baþlarýna, doðrudan ya da dolaylý olarak kontrol ettikleri ya da sýnýrsýz sorumlulukla katýldýklarý yurt içinde ya da yurt dýþýnda kurulu kredi kuruluþlarý ile finansal kuruluþlar,”
“(2) Denetim komitesi üyelerinin seçiminde aranan nitelikler üyelerin söz konusu görevleri süresince aranýr. Atanacak denetim komitesi üyelerinden en az bir tanesinin, hukuk, iktisat, maliye, bankacýlýk, iþletme, kamu yönetimi ve dengi dallarda en az lisans düzeyinde; mühendislik alanýnda lisans düzeyinde öðrenim görmüþ ise belirtilen alanlarda lisansüstü düzeyde öðrenim görmüþ ve komite üyelerinden en az birinin yurt içinde yerleþik olmasý zorunludur.”
MADDE 3 – Ayný Yönetmeliðin 11 inci maddesinin ikinci fýkrasýnýn (ð) bendi aþaðýdaki þekilde deðiþtirilmiþ ve ayný maddenin altýncý fýkrasýndan sonra gelmek üzere aþaðýdaki yedinci fýkra eklenmiþtir.
“ð) Muhasebe kayýtlarýnýn iþlem bazýnda Tek Düzen Hesap Planýna ve Türkiye Muhasebe Standartlarýna uygun olarak, dördüncü fýkra uyarýnca yurt içinde tesis edilmesi gereken birincil sistemler üzerinden ve arada baþka bir muhasebe sistemini referans almaksýzýn doðrudan oluþturularak tutulabilmesine,”
“(7) Ýkinci fýkranýn (ð) bendi uygulamasý bakýmýndan, yasal defterlere iliþkin mevzuat hükümleri ile bu bentte aranan diðer koþullar saklý kalmak kaydýyla, bankalar, iþlemlerini asgari seviyede iþlem türü, finansman konusu, teminat türü, risk derecesi, taraf türü, yerleþiklik, açýlýþ tarihi, vade, valör, tabi olunan yasal kesintiler, ayný faiz oraný uygulanmasý, ayný ücret/komisyon gibi kesintilere tabi olma bakýmýndan toplulaþtýrmak suretiyle muhasebeleþtirebilirler. Bu durumlarda, her bir toplu muhasebeleþtirme kaydýnýn içerdiði iþlemlerin, istenildiðinde iþlem bazýnda muhasebeleþtirmeyi mümkün kýlacak þekilde ve iþlem bazlý muhasebe detayý da dahil her türlü ayrýntýlarý ile birlikte sorgulanma yapýlabilir biçimde bilgi sisteminde tutulmasý þarttýr.”
MADDE 4 – Ayný Yönetmeliðin 19 uncu maddesine yedinci fýkrasýndan sonra gelmek üzere aþaðýdaki sekizinci fýkra eklenmiþtir.
“(8) Ýç kontrol birimi faaliyetlerinin bir iç kontrol personeli ile sürdürülmesinin mümkün olduðu bankalarda iç kontrol birimi yöneticisi görev, yetki ve sorumluluklarýný da haiz olmak üzere iç kontrol birimi faaliyetleri bu personel tarafýndan icra olunur.”
MADDE 5 – Ayný Yönetmeliðin 21 inci maddesinin üçüncü fýkrasýnýn (b) bendi aþaðýdaki þekilde deðiþtirilmiþtir.
“b) Elektronik bilgi sistemi ile elektronik bankacýlýk hizmetleri de dahil olmak üzere ve 13/1/2010 tarihli ve 27461 sayýlý Resmî Gazete’de yayýmlanan Baðýmsýz Denetim Kuruluþlarýnca Gerçekleþtirilecek Banka Bilgi Sistemleri ve Bankacýlýk Süreçlerinin Denetimi Hakkýnda Yönetmeliðin, Bilgi Sistemleri ve Bankacýlýk Süreçleri Denetimine Ýliþkin Esaslar baþlýklý Beþinci Bölümünde belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde bilgi sistemleri gözden geçirilir.”
MADDE 6 – Ayný Yönetmeliðin 31 inci maddesinin beþinci fýkrasý yürürlükten kaldýrýlmýþtýr.
MADDE 7 – Ayný Yönetmeliðin 40 ýncý maddesine üçüncü fýkrasýndan sonra gelmek üzere aþaðýdaki dördüncü fýkra eklenmiþtir.
“(4) Risk yönetimi birimi tarafýndan icra edilen faaliyetlerin bir personel ile sürdürülmesinin mümkün olduðu bankalarda risk yönetimi birimi yöneticisi görev, yetki ve sorumluluklarýný da haiz olmak üzere risk yönetimi birimi faaliyetleri bu personel tarafýndan icra olunur.”
MADDE 8 – Ayný Yönetmeliðe 43 üncü maddesinden sonra gelmek üzere aþaðýdaki madde eklenmiþtir.
“Türkçe yapýlacak uygulamalar
MADDE 43/A – (1) Bankalar, bu Yönetmelik çerçevesinde yapacaklarý;
a) Ýç sistemler kapsamýndaki birim ve bu birim personelinin üst yönetime, üst düzey yönetimin üst yönetime ve denetim komitesinin yönetim kuruluna yapacaðý raporlamalar ile operasyonel faaliyetlere iliþkin kontrol faaliyetleri kapsamýnda üst yönetime yapýlacak raporlar dahil her türlü raporlamalarýný,
b) Her ne ad altýnda olursa olsun tesis edeceði strateji, politika, uygulama usulü gibi her türlü iç kurallarýný,
c) Ýç yazýþmalarýný,
Türkçe tutmak zorundadýr.”
MADDE 9 – Ayný Yönetmeliðe geçici 3 üncü maddesinden sonra gelmek üzere aþaðýdaki geçici 4 üncü madde eklenmiþtir.
Ýþlem bazlý muhasebeleþtirmede birincil sistemlerin kullanýlmasýna iliþkin uyum süresi
“GEÇÝCÝ MADDE 4 – (1) 11 inci maddenin ikinci fýkrasý uyarýnca muhasebe kayýtlarýnýn iþlem bazýnda tutulmasýnda, ayný maddenin dördüncü fýkrasý uyarýnca yurt içinde tesis edilmesi gereken birincil sistemler üzerinden ve arada baþka bir muhasebe sistemini referans almaksýzýn bu kayýtlarý doðrudan oluþturarak tutulabilecek yapýda bilgi sistemlerine sahip olmayan bankalar durumlarýný 1/5/2012 tarihine kadar bu yapýya uygun hale getirmek zorundadýr.”
MADDE 10 – Bu Yönetmelik yayýmý tarihinde yürürlüðe girer.
MADDE 11 – Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacýlýk Düzenleme ve Denetleme Kurumu Baþkaný yürütür.
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
© Alomaliye.com 2000-... Tüm Haklarý Saklýdýr. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BANKALARIN 
