05 Mayıs 2008 Tarihli Resmi Gazete
Sayı: 26867
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Başkanlığından:
MADDE 1 – 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 3 üncü maddesinin birinci fıkrasına aşağıdaki bent eklenmiştir.
“f) Bankacılık Veri Transfer Sistemi (BVTS): Kurum tarafından istenilen bilgilerin belirlenen format ve sürelerde Bankalar tarafından gönderilebilmesi amacıyla tesis edilmiş olan elektronik raporlama altyapısını”
MADDE 2 – Aynı Yönetmeliğin 7 nci maddesi başlığı ile birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“Sigorta primlerinin hesaplanması
MADDE 7 – (1) Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta prim tutarları, kredi kuruluşlarının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ayları sonu itibarıyla düzenledikleri mali tabloları esas alınarak hesaplanır. Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta prim tutarları, kredi kuruluşları nezdindeki 4 üncü maddenin birinci fıkrasında belirtilen hesapların sigorta kapsamında olan kısmının, bu maddenin ikinci fıkrasına göre belirlenen sigorta prim oranları ile çarpılması suretiyle belirlenir.
(2) Kredi kuruluşlarının sigorta prim oranları, Ek-1, Ek-2 ve Ek-3’te yer alan açıklamalara göre hesaplanır.
(3) Risk faktörlerine ilişkin değerlerin hesaplanmasında ilgili üç aylık dönem sonu mali tablolarında yer alan veriler kullanılır. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hariç olmak üzere diğer risk faktörleri için konsolide olmayan mali tablolar dikkate alınır.
(4) Kredi kuruluşları ve her türlü personeli kredi kuruluşunun ödediği veya ödeyeceği prim tutarlarına esas prim oranlarını, prim kategorilerini ve toplam puanlarını Kanuna ve özel kanunlarına göre yetkili olanlardan başkasına açıklayamaz ve kendilerinin veya başkalarının yararlarına kullanamazlar.”
MADDE 3 – Aynı Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“b) Sigorta primi tahsilatına esas olmak üzere, içeriği ve biçimi Fon tarafından belirlenen sigorta prim cetvellerini ilgili dönemi takip eden kırkbeşinci günün sonuna kadar”
“(4) Sigorta prim cetvellerinde yer alan risk faktörlerine ilişkin değerlerin doğruluğu BVTS’de yer alan veriler üzerinden Fon tarafından teyit edilir.”
MADDE 4 – Aynı Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin dördüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
“(4) Kredi kuruluşlarınca beyan edilen tutarlar esas alınmak üzere yapılan prim tahsilatlarının tahsil edilmesi gereken tutardan fazla olduğunun belirlenmesi halinde fazlaya ilişkin tutar, kredi kuruluşunun yazılı talebi üzerine faizsiz olarak, Fon tarafından kredi kuruluşuna iade edilir veya ilgili kredi kuruluşunun bir dönem sonraki prim yükümlülüğünden mahsup edilir.”
MADDE 5 – Aynı Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesine aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
“(2) Aralık 2008 ay sonu itibarıyla düzenlenen mali tablolar esas alınarak hesaplanan sigorta primleri, bu tarihte yürürlükte olan hükümlere göre tahsil edilir.”
MADDE 6 – Aynı Yönetmeliğe ekte yer alan ekler eklenmiştir.
MADDE 7 – Bu Yönetmelik 1/1/2009 tarihinde yürürlüğe girer.
MADDE 8 – Bu Yönetmelik hükümlerini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulu Başkanı yürütür.
Ek-1
Risk Faktörleri ve Puanlara İlişkin Açıklamalar
Kredi kuruluşları, aşağıdaki Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu’nda isimleri ve ağırlıklı puanları verilen risk faktörleri ile söz konusu risk faktörlerine ve eşik değerlerine ilişkin ek–3’te yer alan açıklamalar dikkate alınmak suretiyle yapılacak olan hesaplamaya göre en düşük “0” (sıfır) ve en yüksek “100” (yüz) değer aralığında bir toplam puan alacaklardır.
Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu
| Risk Faktörleri | Maksimum Puan | |
| 1. | Sermaye Yeterliliği | 25 |
| 1.1.1.1.1.1.1.2.1.1.3.1.2. | Sermaye Yeterliliği OranlarıSermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Solo)Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Konsolide)Ana Sermaye Yeterlilik Oranı (Ana SYR Solo)Varlık Sermaye Çarpanı | 205 |
| 2. | Aktif Kalitesi | 20 |
| 2.1.2.2.2.3.2.4. | Grup Kredileri OranıNakdi Kredi Yoğunlaşma OranıTakipteki Krediler OranıOrtalama Büyüme Oranı | 5555 |
| 3. | Karlılık | 10 |
| 3.1.3.2. | Karlılık OranıEtkinlik Oranı | 55 |
| 4. | Likidite | 10 |
| 4.1.4.2. | Serbest Sermaye OranıSigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı | 55 |
| 5. | Diğer Risk Faktörleri | 35 |
| 5.1.5.2. | Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun Derecelendirme NotuHalka Açıklık Oranı | 305 |
| Toplam Puan | 100 |
Ek–2
Prim Kategorileri ve Prim Oranlarına İlişkin Açıklamalar
İlgili prim dönemi için ek–1’deki Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu ve ek–3’teki açıklamalar dikkate alınarak yapılacak hesaplamalar sonucunda kredi kuruluşları, alacakları toplam puanlarına göre aşağıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda belirtilen dört adet prim kategorisinden birine dahil olacaklardır.
Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu
| Toplam Puan | Prim Kategorisi | Prim Oranı (Onbinde) |
| ≥ 85 | A | 11 |
| ≥ 70 ve < 85 | B | 13 |
| ≥ 50 ve < 70 | C | 15 |
| < 50 | D | 19 |
Hesaplanacak toplam puanlarına göre, yukarıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda yer alan prim kategorilerinden;
A prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 11 (onbir),
B prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 13 (onüç),
C prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 15 (onbeş),
D prim kategorisine yer alan kredi kuruluşları onbinde 19 (ondokuz)
prim oranı üzerinden sigorta primi ödeyeceklerdir.
Ek–3
RİSK FAKTÖRLERİ VE EŞİK DEĞERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Risk faktörlerinin tanımları ile bu tanımlara göre hesaplanacak değerlere ilişkin puanlamaları gösteren tablolar her bir risk faktörü bazında aşağıda verilmektedir.
SERMAYE YETERLİLİĞİ
1.1. Sermaye Yeterliliği Oranları (%)
Kredi Kuruluşlarının aşağıdaki Tablo’da belirtilen “Grup 1” ve “Grup 2”de yer alabilmeleri için SYR Solo, SYR Konsolide ve Ana Sermaye Yeterlilik Oranı’nın bu gruplar için Tablo’da belirlenen asgari değerleri birlikte sağlamaları şarttır. Her iki gruba giremeyen kredi kuruluşları “Grup 3”te değerlendirilir. Konsolide finansal tablo düzenleme zorunluluğu bulunmayan kredi kuruluşlarının SYR Solo oranları, SYR Konsolide oranı olarak da dikkate alınır.
Sermaye Yeterliliği Oranlarına İlişkin Puan Tablosu
| Grup | SYR Solo | SYR Konsolide | Ana SYR Solo | Puan |
| Grup 1 | SYR Solo ≥ %16 | SYR Konsolide ≥ %16 | Ana SYR Solo ≥ %14 | 20 |
| Grup 2 | SYR Solo ≥ %10 | SYR Konsolide ≥ %10 | Ana SYR Solo ≥ %8 | 13 |
| Grup 3 | 0 |
1.1.1. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Solo) (%)
Sermaye yeterliliği standart oranı; 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre, konsolide olmayan bazda hesaplanan “özkaynak/(kredi riskine esas tutar + piyasa riskine esas tutar + operasyonel riske esas tutar)” oranıdır.
1.1.2. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Konsolide) (%)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı; Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre, konsolide bazda hesaplanan “özkaynak/(kredi riskine esas tutar + piyasa riskine esas tutar + operasyonel riske esas tutar)” oranıdır.
1.1.3. Ana Sermaye Yeterlilik Oranı (Ana SYR Solo) (%)
Ana sermaye yeterlilik oranı; Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ekinde yer alan tablodaki Ana Sermaye’den, Sermayeden İndirilecek Değerler toplamının çıkarılması sonucu elde edilen tutarın, Kredi Riskine Esas Tutar, Piyasa Riskine Esas Tutar ve Operasyonel Riske Esas Tutar’ın toplamına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
1.2. Varlık Sermaye Çarpanı
Varlık sermaye çarpanı; kredi kuruluşunun bilançosundaki Aktif Tutarı, Gayrinakdi Kredi ve Yükümlülükler Tutarı ve Türev Finansal Araçlar hariç Taahhütler tutarı toplamının, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan özkaynak tutarına bölünmesi suretiyle bulunan katsayıdır.
Varlık Sermaye Çarpanı Puan Tablosu
| Varlık Sermaye Çarpanı | Puan |
| Varlık Sermaye Çarpanı £ 10 | 5 |
| Varlık Sermaye Çarpanı £ 15 | 3 |
| Varlık Sermaye Çarpanı >15 | 0 |
AKTİF KALİTESİ
2.1. Grup Kredileri Oranı (%)
Grup kredileri oranı; kredi kuruluşunun dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilerinin, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan ilgili dönem özkaynak tutarına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
Grup Kredileri Oranı Puan Tablosu
| Grup Kredileri Oranı | Puan |
| Grup Kredileri Oranı £ %8 | 5 |
| Grup Kredileri Oranı £ %15 | 3 |
| Grup Kredileri Oranı > %15 | 0 |
2.2. Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı (%)
Nakdi kredi yoğunlaşma oranı; kredi kuruluşunun bilançosunda yer alan en büyük 50 nakdi kredi müşterisine ait nakdi krediler toplamının, toplam nakdi kredileri tutarına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı Puan Tablosu
| Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı | Puan |
| Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı £ %20 | 5 |
| Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı £ %30 | 3 |
| Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı > %30 | 0 |
2.3. Takipteki Krediler Oranı (%)
Takipteki krediler oranı; 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine göre üçüncü, dördüncü ve beşinci gruplarda sınıflandırılan bilançonun aktifinde görülen kredilerin ayrılan özel karşılıklar indirildikten sonraki net tutarları toplamının, aynı Yönetmelik hükümleri uyarınca sınıflandırılan, bilançonun aktifinde görülen tüm kredilerin toplamına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
Takipteki Krediler Oranı Puan Tablosu
| Takipteki Krediler Oranı | Puan |
| Takipteki Krediler Oranı £ %1 | 5 |
| Takipteki Krediler Oranı £ %3 | 3 |
| Takipteki Krediler Oranı > %3 | 0 |
2.4. Ortalama Büyüme Oranı (%)
Ortalama büyüme oranı; kredi kuruluşunun ilgili dönem dahil olmak üzere son üç yılın aynı dönem sonları itibarıyla bilançoda yer alan aktif, gayrinakdi kredi ve yükümlülükler ile taahhütler (türev finansal araçlar hariç) toplamının, söz konusu hesapların cari yıldan önceki son üç yılın aynı dönem sonları itibarıyla hesaplanan toplamlarına bölünmesi suretiyle elde edilen değerden “1” (bir) çıkarılması neticesinde bulunan orandır.
Ortalama Büyüme Oranı Puan Tablosu
| Ortalama Büyüme Oranı | Puan |
| Ortalama Büyüme Oranı £ %15 | 5 |
| Ortalama Büyüme Oranı ≤ %25 | 3 |
| Ortalama Büyüme Oranı > %25 | 0 |
İlgili üç aylık dönemin son gününden önceki günden başlayarak geriye doğru 3 yıldan daha az süreyle faaliyet gösteren kredi kuruluşuna “3” (üç) puan verilir. Bahsi geçen 3 yıl içinde, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Birleşme, Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi Hakkında Yönetmeliğin; 4 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (b) bendi hükümlerine göre kurulan bir kredi kuruluşu ile aynı maddenin 1 inci fıkrasının (ç) bendi hükümlerine göre bir veya birden fazla kredi kuruluşunu devir alan kredi kuruluşuna “5” (beş) puan verilir.
KARLILIK
3.1. Karlılık Oranı (%)
Karlılık oranı; kredi kuruluşunun ilgili dönemin sonundan başlayarak geriye doğru son bir yıldaki net kar veya zararının, ilgili dönem dahil üçer aylık son dört dönemin sonu itibarıyla Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan kredi ve piyasa risklerine esas tutarların basit aritmetik ortalamasına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
Karlılık Oranı Puan Tablosu
| Karlılık Oranı | Puan |
| Karlılık Oranı ≥ %5 | 5 |
| Karlılık Oranı ≥ %3 | 3 |
| Karlılık Oranı < %3 | 0 |
İlgili üç aylık dönemin son gününden başlayarak geriye doğru 1 yıldan daha az süreyle faaliyet gösteren kredi kuruluşuna “3” (üç) puan verilir. Bahsi geçen 1 yıl içinde, Bankaların Birleşme, Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi Hakkında Yönetmeliğin; 4 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (b) bendi hükümlerine göre kurulan bir kredi kuruluşu ile aynı maddenin 1 inci fıkrasının (ç) bendi hükümlerine göre bir veya birden fazla kredi kuruluşunu devir alan kredi kuruluşuna “5” (beş) puan verilir.
3.2. Etkinlik Oranı (%)
Etkinlik oranı; kredi kuruluşlarından,
a) Mevduat bankaları için ilgili üç aylık dönemin sonundan başlayarak geriye doğru son bir yıldaki faiz dışı giderler toplamının, aynı dönemdeki net faiz geliri (gideri) ve faiz dışı gelirler toplamına bölünmesi,
b) Katılım bankaları için ilgili üç aylık dönemin sonundan başlayarak geriye doğru son bir yıldaki kar payı dışı giderler toplamının, aynı dönemdeki net kar payı geliri (gideri) ve kar payı dışı gelirler toplamına bölünmesi
suretiyle bulunan orandır.
Etkinlik Oranı Puan Tablosu
| Etkinlik Oranı (%) | Puan |
| Etkinlik Oranı £ %50 | 5 |
| Etkinlik Oranı £ %75 | 3 |
| Etkinlik Oranı > %75 | 0 |
İlgili üç aylık dönemin son gününden başlayarak geriye doğru 1 yıldan daha az süreyle faaliyet gösteren kredi kuruluşuna “3” (üç) puan verilir. Bahsi geçen 1 yıl içinde, Bankaların Birleşme, Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi Hakkında Yönetmeliğin; 4 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (b) bendi hükümlerine göre kurulan bir kredi kuruluşu ile aynı maddenin 1 inci fıkrasının (ç) bendi hükümlerine göre bir veya birden fazla kredi kuruluşunu devir alan kredi kuruluşuna “5” (beş) puan verilir.
LİKİDİTE
4.1. Serbest Sermaye Oranı (%)
Serbest sermaye oranı; kredi kuruluşunun bilançosundaki özkaynak tutarından net takipteki alacaklar, iştirakler, bağlı ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, katılım bankaları bakımından 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanunu çerçevesinde kiralayan sıfatıyla edinilenler hariç olmak üzere maddi duran varlıklar, peşin ödenen giderler ve vergi aktifi tutarlarının net toplamının düşülmesi sonucunda bulunan tutarın, özkaynak tutarına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
.
Serbest Sermaye Oranı Puan Tablosu
| Serbest Sermaye Oranı | Puan |
| Serbest Sermaye Oranı ≥ %80 | 5 |
| Serbest Sermaye Oranı ≥ %60 | 3 |
| Serbest Sermaye Oranı < %60 | 0 |
4.2. Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı (%)
Sigortalı mevduat-katılım fonu oranı; kredi kuruluşunun Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrasında belirtilen hesaplarının, sigorta kapsamında olan kısmının anapara tutarlarının Merkez Bankası döviz alış kuru üzerinden Yeni Türk Lirası karşılığının;
a) Mevduat bankaları için, 26/1/2007 tarihli ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan banka hesapları hariç olmak üzere, aynı Tebliğ’de belirtilen mevduat hesabı, döviz tevdiat hesabı ve kıymetli maden depo hesabından oluşan toplam mevduat tutarına bölünmesi,
b) Katılım bankaları için, 26/1/2007 tarihli ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan banka hesapları hariç olmak üzere, aynı Tebliğ’de belirtilen özel cari hesap, katılma hesabı ve kıymetli maden depo hesapları ile katılma hesapları özel fon havuzlarından oluşan toplam katılım fonu tutarına bölünmesi
suretiyle bulunan orandır.
Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı Puan Tablosu
| Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı | Puan |
| Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı ≥ %30 | 5 |
| Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı ≥ %20 | 3 |
| Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı < %20 | 0 |
DİĞER RİSK FAKTÖRLERİ
5.1. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun Derecelendirme Notu
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun derecelendirme notu; 22/7/2006 tarihli ve 26236 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Tarafından Yapılacak Denetime İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte tanımlanan ve ilgili üç aylık dönem sonu itibarıyla geçerli olan derecelendirme notudur. Derecelendirme notları, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Fona bildirilir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun Derecelendirme Notu Puan Tablosu
| Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun Derecelendirme Notu | Puan |
| Derecelendirme Notu = 1 | 30 |
| Derecelendirme Notu = 2 | 24 |
| Derecelendirme Notu = 3 | 16 |
| Derecelendirme Notu = 4 | 8 |
| Derecelendirme Notu = 5 | 0 |
5.2. Halka Açıklık Oranı (%)
Halka açıklık oranı; ilgili üç aylık dönem sonu itibarıyla, sermayesini yurt içi veya yurt dışında halka açmış kredi kuruluşlarının halka açık olan sermaye paylarının toplam sermaye içindeki pay oranıdır. Halka açıklık oranında kredi kuruluşunun nama yazılı hisselerini elinde bulunduran hissedarların teşkilatlanmış borsadan aldıkları ortaklık payları halka açık olarak dikkate alınmaz. Söz konusu ortaklık payları nama yazılı hisseleri elinde bulunduran hissedarların ortaklık payı olarak değerlendirilir.
Halka Açıklık Oranı Puan Tablosu
| Halka Açıklık Oranı | Puan |
| Halka Açıklık Oranı ≥ %25 | 5 |
| Halka Açıklık Oranı ≥ %10 | 3 |
| Halka Açıklık Oranı < %10 | 0 |
Yurt dışında kurulu kredi kuruluşlarının Türkiye’de mevduat ve katılım fonu toplama yetkisine sahip şubelerine “3” (üç) puan verilir.”
| Yönetmeliğin Yayımlandığı Resmî Gazete’nin Tarihi Sayısı | |
| 7/11/2006 | 26339 |