Mali Eylem Görev Gücü (FATF) 5’inci Tur Karşılıklı Değerlendirme Raporu Yayımlandı
23 Eylül 2026 – Mali Eylem Görev Gücü’nün (FATF) Türkiye’ye yönelik karşılıklı değerlendirmesi, Kasım 2025’teki yerinde inceleme sırasında ülkenin kara para aklama, terör finansmanı ve yayılma finansmanıyla mücadele (AML/CFT/CPF) önlemlerinin etkinliğini ve FATF Tavsiyelerine uyum düzeyini değerlendirdi.
Değerlendirme, Türkiye’nin kara para aklama, terör finansmanı ve öncül suçların takibi için mali istihbarat ve uluslararası iş birliğinin kullanımını geliştirerek yasa dışı finansmana karşı savunmasını güçlendirdiğini ortaya koymuştur. Bununla birlikte, Türkiye’nin kara para aklama soruşturmalarına ve belirli yüksek riskli öncül suçlarla ilgili kovuşturmalara öncelik vermesi ve yurtdışında bulunan suç varlıklarını tespit etme, izleme ve geri alma kapasitesini güçlendirmesi gerektiği belirtilmiştir.
Raporda belirtilen temel bulgular şunlardır:
Riskler, kaynaklar ve koordinasyon (IO.1)
- Türkiye, ulusal risk değerlendirme (NRA) süreci ve ilgili Tehdit ve Güvenlik Açığı Çalışma Grupları da dahil olmak üzere, kara para aklama ve terör finansmanı risklerini büyük ölçüde belirlemekte, değerlendirmekte ve anlamaktadır.
- Türkiye’nin, ticaret ve kaçakçılık da dahil olmak üzere sınır ötesi kara para aklama ve terör finansmanı risklerine ilişkin anlayışını derinleştirmesi ve kara para aklama ve terör finansmanıyla mücadele stratejisinin etkinliğini daha da sağlamak için politikalarının sonuçlarını takip etmesi gerekmektedir.
- Türkiye’de iç iş birliği güçlüdür ve Mali İstihbarat Birimi (FIU), MASAK, kolluk kuvvetleri ve diğer yetkili merciler arasında sık ve olumlu etkileşimler mevcuttur.
Uluslararası işbirliği (IO.2)
- Türkiye, uluslararası iş birliği için sağlam bir yasal ve kurumsal çerçeveye sahiptir ve genel olarak risk profiline uygun olarak karşılıklı hukuki yardım, iade ve diğer iş birliği biçimlerini aramakta ve sağlamaktadır.
- Yetkililer genel olarak kaliteli yardım sağlamakta ve güçlü polisler arası iş birliği, Mali İstihbarat Birimi (FIU) değişimleri, irtibat görevlileri ve ortak soruşturmalar da dahil olmak üzere resmi ve gayri resmi iş birliği kanallarını etkin bir şekilde kullanmaktadır. Bu kanallar, özellikle kara para aklama (ML), terörizm ve terörist finansmanı (TF) gibi yüksek riskli alanlarda, yurt içi ve yurt dışı soruşturmaları, kovuşturmaları ve varlık kurtarma çalışmalarını desteklemektedir.
- Türkiye, uluslararası iş birliğini aktif olarak aramakta ve gerçek sahiplik bilgileri ve operasyonel destek de dahil olmak üzere iş birliği mekanizmalarından geniş ölçüde yararlanmaktadır. Zamanlama, takip ve sınır ötesi varlık geri kazanımının daha tutarlı bir şekilde yürütülmesinde iyileştirmeler gerekmektedir.
Denetim ve önleyici tedbirler (IO.3/IO.4)
- Türkiye, tüm finansal kuruluşlar ve Belirlenmiş Finansal Olmayan İşletmeler ve Meslekler (DNFB) için kapsamlı bir lisanslama çerçevesi oluşturmuştur. Sanal Varlık Hizmet Sağlayıcıları (VASP) için ise yerinde inceleme sırasında sağlam bir düzenleyici çerçeve henüz uygulanma aşamasındaydı.
- Türkiye, özellikle yüksek riskli kuruluşlara yönelik olarak, hem uzaktan hem de yerinde denetim faaliyetlerini içeren, kara para aklama ve terörizmin finansmanıyla mücadele uyumluluk denetimlerinin sayısında önemli bir artışla, risk temelli bir yaklaşım izleyerek finans kuruluşlarını ve sanal varlık hizmet sağlayıcılarını (VASP) denetlemektedir.
- Genel olarak denetleyicilerin kara para aklama/terör finansmanı riskleri konusunda iyi bir anlayışa sahip oldukları, ancak sektörel denetleyicilerin altta yatan riskler konusunda daha az gelişmiş bir anlayışa sahip oldukları ve bunun da etkili kara para aklama/terör finansmanı denetimini etkileyebileceği belirtilmektedir.
- Finans kuruluşları ve sanal varlık hizmet sağlayıcıları (VASP’ler) genel olarak maruz kaldıkları kara para aklama riskleri konusunda güçlü bir anlayışa sahipken, bankacılık sektörü dışındaki sektörlerde terör finansmanı riskleri konusundaki anlayış daha sınırlıdır. Genel olarak, finans kuruluşları ve VASP’ler kara para aklama ve terör finansmanıyla mücadele yükümlülükleri konusunda kapsamlı bilgiye sahiptir; ancak, bunların etkin bir şekilde uygulanmasında önemli eksiklikler devam etmektedir. Özellikle, siyasi olarak etkili kişilerin belirlenmesi ve izlenmesi yalnızca kısmen etkilidir ve şüpheli işlem raporlamasında eksiklikler tespit edilmeye devam etmektedir.
- Birçok yüksek riskli sektörde terör finansmanıyla ilgili şüpheli işlem raporlarının (STR) düşük seviyede olması, risk maruziyetine kıyasla terör finansmanıyla ilgili faaliyetlerin tespitinde ve raporlanmasında kısıtlamalar olduğunu göstermektedir.
- Türkiye’de tüm finansal olmayan işletmeler için bir lisanslama çerçevesi mevcuttur ve bu işletmelerin denetiminde risk temelli bir yaklaşım izlenmektedir. En yüksek riskli sektörlerdeki (değerli metaller ve taşlar ticareti yapanlar, emlak acenteleri ve muhasebeciler) tüm yüksek riskli işletmeler yıllık olarak denetlenmekte, orta riskli işletmeler ise üç yıllık bir dönemde en az bir kez denetlenmektedir. Diğer sektörlerin (avukatlar ve noterler) denetimi yetersizdir ve bu sektörlerdeki bazı işletmelerin oluşturduğu risklerle orantılı değildir.
Şeffaflık ve gerçek sahiplik (IO.5)
- Türkiye, yerli tüzel kişilerle ilgili kara para aklama/terör finansmanı riskleri konusunda genel olarak iyi ve gelişmekte olan bir anlayışa sahip olmakla birlikte, Türkiye ve yabancı yasal düzenlemelerle yeterli bağları olan yabancı tüzel kişiler söz konusu olduğunda bu anlayış daha az gelişmiş olup, yetkili makamlar ve yükümlü kuruluşlar arasında eşit değildir.
- Türkiye, tüzel kişilerin kötüye kullanımını azaltmak için, gerçek sahiplik bilgilerine yönelik çok yönlü bir çerçeve aracılığıyla şeffaflık kontrolleri, hamiline yazılı hisseler üzerindeki kontroller ve dernekler ile vakıflar için güçlü izleme düzenlemeleri de dahil olmak üzere önemli önleyici tedbirler almıştır. Bununla birlikte, özellikle daha sistematik ve risk temelli doğrulama yoluyla, temel ve gerçek sahiplik bilgilerinin sürekli olarak doğru ve güncel olmasını sağlamak için önemli iyileştirmelere ihtiyaç duyulmaktadır.
- Yetkili merciler genellikle mülkiyet bilgilerine zamanında erişebilse de, bilgi kaynaklarının tamamının kullanımı pratikte eşit değil ve temel kayıt defterlerine yoğunlaşılmış durumda.
Finansal istihbarat (IO.6)
- MASAK, finansal istihbaratın alınması, analiz edilmesi ve yayılmasında merkezi ve etkili bir rol oynamaktadır. MASAK’ın 300’den fazla veri tabanına geniş ve doğrudan erişimi, kara para aklama, ilgili suçlar ve terör finansmanı soruşturmaları ve kovuşturmalarını desteklemek için yüksek kaliteli finansal istihbarat üretmek için sağlam bir bilgi tabanı sağlamaktadır.
- MASAK, dengeli proaktif ve reaktif bilgilendirme çalışmaları yürütür ve suç şebekeleri ve finansörleri de dahil olmak üzere karmaşık kara para aklama/terör finansmanı planlarını tespit edip izleyebilir.
- Yetkili merciler, MASAK’ın istihbaratından sistematik ve etkili bir şekilde yararlanmaktadır ve bu istihbarat, operasyonel düzeyde sürekli olarak ilgili, zamanında ve açıkça katma değer sağlayan bilgiler olarak değerlendirilmektedir. Bununla birlikte, bu raporların hazırlanmasında bazı gecikmeler tespit edilmiştir.
Kara para aklama soruşturmaları ve kovuşturmaları (IO.7)
- Türkiye’deki yetkili makamlar, geniş bir bilgi ve soruşturma aracı yelpazesi kullanarak kara para aklama faaliyetlerini tespit etmektedir. Kara para aklama soruşturmaları, kolluk kuvvetleri ve diğer ilgili yetkili makamların (örneğin MASAK) desteğiyle uzman savcılar tarafından yürütülmektedir.
- Türkiye, resmi ve gayri resmi kanallar aracılığıyla kurumlar arası ve uluslararası iş birliğine öncelik vererek, karmaşık kara para aklama soruşturmaları yürütme ve kara para aklama suç şebekelerinin çökertilmesinde öncü rol oynama yeteneğini göstermiştir.
- Türkiye, 10.000’den fazla dava ile kara para aklama ve öncül suçlarla ilgili önemli sayıda soruşturma yürütmüş, kovuşturma yapmış ve mahkumiyet kararı vermiştir. Ülkenin bağlamsal ve maddi faktörleri, kara para aklama risklerine maruz kalmayı artırmakta ve dolandırıcılık dışındaki yüksek riskli alanlarda (yani profesyonel kara para aklama, tüzel kişilerin kötüye kullanımı ve sınır ötesi hareketler) daha fazla operasyonel çaba gerektirmektedir.
- 2023 yılında kurulan özel mahkemeler ve gösterilen çabalara rağmen, Türkiye’de bekleyen davaların (7.248 dava) ve mahkumiyetlerin (6.085) sayısında birikmiş bir sorun bulunmakta olup, bu sorunun yanı sıra tüzel kişiler için caydırıcı nitelikte yaptırımların uygulanması da ele alınmalıdır.
Varlık kurtarma (IO.8)
- Türkiye, varlık geri kazanımını en üst düzeyde ulusal ve operasyonel politika hedefi olarak önceliklendirmekte ve yetkililere suçtan elde edilen malların ve bunlara karşılık gelen değerdeki malların hızlı bir şekilde tespit edilmesi ve izlenmesinde yardımcı olacak mekanizmalar kurmuştur.
- Varlıkların yurt dışında bulunması durumunda ortaya çıkan zorluklar, genel varlık tespiti ve izleme mekanizmasındaki önemli bir eksikliği temsil etmektedir. Türkiye, önleyici bir tedbir olarak varlık dondurma uygulamasını büyük ölçüde hayata geçirmiş olsa da, el konulan ve müsadere edilen varlık sayısı mütevazı düzeyde kalmaktadır.
Terörist finansmanı ve yayılma finansmanı (IO.9/IO.10/IO.11)
- Terör finansmanı risklerinin artması karşısında Türkiye’deki yetkililer, güçlü terör finansmanı politikaları ve operasyonel mekanizmalar geliştirmiş ve uygulamaya koymuştur.
- Türkiye, ulusal risk değerlendirmesinde terörizm tehdidi olarak tanımlanan terör örgütleriyle ilgili terörizmi tespit etme ve soruşturma konusunda güçlü ve kurumsallaşmış kapasitelere sahiptir; ancak uluslararası kaynaklar ve iş birliği kanalları aracılığıyla terörizm riskine maruz kalma açısından önemli olduğu belirlenen diğer terör örgütleri ve ağlarını içeren terörizm faaliyetlerinin tespitinde zorluklar devam etmektedir.
- Türkiye, terörizmle ilgili hedefli mali yaptırımları (TFS) bir ölçüde gecikmeden uygulamakta ancak bunu sistematik bir şekilde yapmamaktadır. Türkiye, terörizm risklerini azaltmak için TFS çerçevesini büyük ölçüde kullanmış ve BM tarafından terör örgütü olarak belirlenenler de dahil olmak üzere terör örgütleriyle bağlantılı kişi ve kuruluşların varlıklarını hedef alma kabiliyetini göstermiştir.
- Finans kuruluşları ve sanal varlık hizmet sağlayıcıları (VASP’ler) genellikle TF TFS yükümlülüklerinin farkındadır ve belirli bir ölçüde bunlara uymaktadır; oysa finansal olmayan işletme kuruluşlarının (DNFB’ler) bu yükümlülükleri anlama ve bunlara uyma düzeyi daha düşüktür. TF TFS’ye ilişkin denetim faaliyetleri risk tabanlı bir yaklaşımla yürütülmektedir.
- Türkiye, genel olarak kişisel finansman riskleri konusunda iyi bir anlayışa sahip olmakla birlikte, yabancı tüzel kişiler de dahil olmak üzere tüzel kişilerin kötüye kullanılması yoluyla olası yaptırımlardan kaçınmaya ilişkin riskler daha az anlaşılmaktadır ve bu durum Türkiye’nin kişisel finansman risklerini caydırma yeteneğini bir ölçüde engelleyebilir.
Daha fazla işlem
Değerlendirme sonrasında Türkiye, üç yıl içinde tamamlanması gereken Temel Tavsiye Edilen Eylemler yol haritasını aldı. Bunlar arasında, raporlama yapan kuruluşlar tarafından terör finansmanı riskleri ve ilgili azaltıcı önlemler hakkındaki anlayışın geliştirilmesi, uyuşturucu kaçakçılığı, kaçakçılık ve yasadışı kumar gibi belirli yüksek riskli öncül suçlarla ilgili kara para aklama soruşturmalarına ve kovuşturmalarına öncelik verilmesi ve güncel risk profiline uygun olarak terör finansmanı tehditlerinin tüm yelpazesiyle bağlantılı olarak tespit, soruşturma ve uygun durumlarda kovuşturma ve mahkumiyetlerin sağlanmasının iyileştirilmesi yer almaktadır.
Etkinlik ve Teknik Uyumluluk Derecelendirmelerine göre Türkiye, gelişmiş takip altına alınmıştır. Türkiye, ilerlemesi hakkında FATF’ye rapor verecektir.
Kaynak: MASAK
