Sermaye Piyasasında Faaliyette Bulunanlar İçin Lisanslama ve Sicil Tutmaya İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Seri: VIII, No: 46)

03 Mart 2006 Tarihli Resmi Gazete

Sayı: 26097

Sermaye Piyasası Kurulundan:

MADDE 1 – 11/8/2001 tarihli ve 24490 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Seri: VIII,  No: 34 Sermaye Piyasasında Faaliyette Bulunanlar İçin Lisanslama ve Sicil Tutmaya İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğin 2’nci maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

“MADDE 2 – Sermaye piyasası alanında faaliyette bulunan ihtisas personeli ve yöneticiler, gayrimenkul değerleme şirketlerinde çalışan değerleme uzmanları, kredi derecelendirme uzmanları, kurumsal yönetim derecelendirme uzmanları ve sermaye piyasasında bağımsız denetim yapan kuruluşların yönetici ve bağımsız denetçileri bu Tebliğ hükümlerine tabidir.”

MADDE 2 – Aynı Tebliğin, 4 üncü maddesine Gayrimenkul Değerleme Şirketi tanımından sonra gelmek üzere aşağıdaki tanımlar eklenmiştir:

“Derecelendirme Kuruluşu: Kurulca yetkilendirilen derecelendirme kuruluşlarını,

Bağımsız Denetim Kuruluşu: Kurul tarafından sermaye piyasasında bağımsız denetimle yetkilendirilen kuruluşları,”

MADDE 3 – Aynı Tebliğin 5 inci maddesinin (2) numaralı bendinin üçüncü paragrafı aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve (7) numaralı bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki bentler eklenmiştir:

“Bu Tebliğ uyarınca; Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Sınavı (Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ’de öngörülen muafiyetler saklı olmak kaydıyla) hariç olmak üzere, yapılması öngörülen sınavlar yönetim kurulu üyeleri, genel müdürler ve genel müdür yardımcıları için ihtiyaridir.”

“8) Kredi Derecelendirme Uzmanı: Kredi derecelendirmesi faaliyetini yapmakla görevli personeldir.

9) Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanı: Kurumsal yönetim ilkelerine uyum derecelendirmesi faaliyetini yapmakla görevli personeldir.

10) Bağımsız Denetçi ve Yöneticiler: Kurulun finansal raporlama standartları düzenlemelerine göre hazırlanması ve kamuya duyurulması zorunlu finansal tablolar ile diğer finansal bilgilerin, söz konusu finansal raporlama standartlarına uygunluğu ve doğruluğunun bağımsız denetimi ile yetkilendirilen bağımsız denetim kuruluşlarının bağımsız denetim ile görevlendirdiği bağımsız denetçiler ile bağımsız denetim kuruluşunu temsil ve ilzama yetkili yönetim kurulu başkan ve üyesi, genel müdür, genel müdür yardımcısı, müdür gibi unvanları taşıyan yöneticilerdir.”

MADDE 4 – Aynı Tebliğin, 6 ncı maddesinin (d) bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki bentler eklenmiştir:

“e) Kredi Derecelendirme Uzmanlığı Sınavı: Kredi derecelendirme uzmanlarının lisans alabilmeleri için kredi derecelendirme uzmanlığı sınavına girerek başarılı olmaları gereklidir.

f) Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Sınavı: Kurumsal yönetim uzmanlarının lisans alabilmeleri için kurumsal yönetim derecelendirme uzmanlığı sınavına girerek başarılı olmaları gereklidir.

g) Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Sınavı: Bağımsız denetçilerin ve yöneticilerin lisans alabilmeleri için sermaye piyasasında bağımsız denetim sınavına girerek başarılı olmaları gereklidir.”

MADDE 5 – Aynı Tebliğin, 7 nci maddesinin (b) bendinin sonuna aşağıdaki cümle eklenmiştir:

“Ancak, Değerleme Uzmanlığı Lisansına sahip olanlardan fiilen değerleme alanında göreve başlayacakların belirlenecek eğitime katılmaları gerekmektedir.”

MADDE 6 – Aynı Tebliğin, 12 nci maddesinin birinci fıkrasına (D) bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki (E) ve (F) bentleri eklenmiş, maddenin ikinci fıkrası ile üçüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve maddeye ikinci fıkradan sonra gelmek üzere üçüncü fıkra olarak aşağıdaki fıkra eklenmiştir.

“E) Kredi Derecelendirme Uzmanlığı Sınav konuları:

1 – Genel Ekonomi ve Mali Sistem

2 – Sermaye Piyasası Hukuku ve Anonim Şirketler Hukuku

3 – Kredi Derecelendirmesi ve Finans

4 – Muhasebe ve Finansal Raporlama

F) Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Sınav konuları:

1 – Genel Ekonomi ve Mali Sistem

2 – Sermaye Piyasası Hukuku ve Anonim Şirketler Hukuku

3 – Kurumsal Yönetim”

“(A), (B), (C), (D), (E) ve (F) bentlerinde belirtilen sınav konularının her birinin içeriğinde yer alacak alt konu başlıkları, Kurul tarafından yayımlanacak sınav kılavuzunda ayrıntılı olarak belirtilir.”

“Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Sınavı konuları, üniversiteler, Türkiye Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler ve Yeminli Mali Müşavirler Odaları Birliği (TÜRMOB) ve Bağımsız Denetim Derneği ile istişarede bulunularak Kurul tarafından belirlenir ve sınav kılavuzunda yayımlanır.”

“Kurul ilan etmek koşuluyla sınav konularında değişiklik yapabilir.”

MADDE 7 – Aynı Tebliğin, 18 inci maddesinin birinci fıkrasına (e) bendinden sonra gelmek üzere aşağıdaki bentler eklenmiştir:

“f) Kredi Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı

g) Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı

h) Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Lisansı.”

MADDE 8 – Bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

MADDE 9 – Bu Tebliğ hükümlerini Sermaye Piyasası Kurulu yürütür.