Kredi Türevlerinin Standart Metoda Göre Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Hesaplamasında Dikkate Alınmasına İlişkin Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ

11 Haziran 2008 Tarihli Resmi Gazete

Sayı: 26903

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:

             MADDE 1 – 3/11/2006 tarihli ve 26335 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kredi Türevlerinin Standart Metoda Göre Sermaye Yeterliliği Standart Oranı Hesaplanmasında Dikkate Alınmasına İlişkin Tebliğin 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının ilk cümlesinden sonra gelmek üzere aşağıdaki cümle eklenmiştir.

“Koruma alıcısının iflas sürecine girmesi ve kredi temerrüt swabı sözleşmesinin hükümlerinin devam etmesi halinde koruma satıcısı kredi riskine esas tutar hesaplar ancak, bu hesaplamada kullanılacak kredi eşdeğerinin ödenmemiş prim ödemeleri toplamını aşan kısmı dikkate alınmaz.”

             MADDE 2 – Aynı Tebliğin 11 inci maddesinin birinci fıkrasının son iki cümlesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

“Ancak, koruma tanınmak suretiyle referans varlığın korunan kısmı için hesaplanan kredi riskine esas tutara, kredi türevi dikkate alınmaksızın referans varlığın aynı kısmı için bulunacak kredi riskine esas tutarın yüzde ellisi ilave edilir. Bu durumda referans varlık için ortaya çıkan sermaye yükümlülüğünün kredi türevi dikkate alınmaksızın referans varlık için ayrılması gereken sermayeden daha büyük olması durumunda, kredi türevi sermaye yükümlülüğünün hesaplanmasında dikkate alınmayabilir.”

             MADDE 3 – Aynı Tebliğin 11 inci maddesinin üçüncü fıkrasının son cümlesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

“Bu kapsamda hesaplanacak sermaye yükümlülüğünün koruma tutarından büyük olan kısmı dikkate alınmaz.”

             MADDE 4 – Aynı Tebliğin 13 üncü maddesinin birinci fıkrasının (d) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

“d) Toplam getiri swabında koruma alıcısına ödenecek prim veya faiz ödemelerine esas tutar, genel piyasa riski için kısa,”

             MADDE 5 – Aynı Tebliğin 14 üncü maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

“Koruma tutarının, referans varlıklardan herhangi birinde ödeme şartının gerçekleşmesi durumunda ödenmesini öngören kredi türevlerinde spesifik risk için, koruma alıcısı seçeceği tek bir referans varlık için kısa pozisyon yazarken, koruma satıcısı bütün referans varlıklar için uzun pozisyon yazmalıdır.”

             MADDE 6 – Bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

             MADDE 7 – Bu Tebliğ hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.